Ceratizit USA LLC (distribuidora de productos de carburo de tungsteno con sede en Charlotte, Carolina del Norte)
Que ocurrio
El 18 de diciembre de 2025 el Departamento de Justicia de EE.UU. anunció que Ceratizit USA LLC acordó pagar 54.4 millones de dólares para resolver acusaciones bajo la Ley de Reclamos Falsos por eludir aranceles a productos de carburo de tungsteno importados de China. Según el gobierno, de agosto de 2020 a marzo de 2024 la empresa declaró origen taiwanés a mercancía fabricada en China y transbordada por Taiwán, evitando aranceles Sección 301; además, de junio de 2015 a marzo de 2024 usó códigos HTSUS incorrectos que redujeron la tarifa aplicable. El caso surgió de una demanda qui tam de 2022 presentada por un delator con conocimiento profundo de la industria metalúrgica.
Que salio mal
El origen declarado no correspondía al lugar de fabricación real: la mercancía era china y se ruteó por Taiwán para presentarla como taiwanesa. En paralelo, la clasificación arancelaria (HTSUS) se declaró de forma que redujo la tarifa. Ambas prácticas quedaron documentadas y un participante de la propia industria las expuso ante el gobierno.
- El transbordo por un tercer país no cambia el origen para efectos aduaneros: el país de fabricación es el que determina AD/CVD y Sección 301.
- La clasificación HTSUS y el país de origen se auditan en conjunto; un ajuste que baja la tarifa es señal de riesgo, no de ahorro.
- El programa de delatores (qui tam) convierte a empleados y competidores en fuente de investigación; el delator recibió cerca de 9.75 millones de dólares.
- Documente la trazabilidad de origen (materia prima, procesos y facturas) antes de declarar, no después de una consulta.
- Un esquema que dura años acumula exposición retroactiva: aquí el marcado y la clasificación abarcaron desde 2015.