Echelon Fitness Multimedia, LLC (equipo de ejercicio conectado; Chattanooga, Tennessee)
Que ocurrio
El Departamento de Justicia de EE.UU. cerró un acuerdo bajo la Ley de Reclamaciones Falsas (FCA) con la empresa por subvaluar equipo de ejercicio importado para reducir aranceles y otras cargas de importación. La conducta abarcó de septiembre de 2019 a enero de 2023.
Que salio mal
Se presentaron a CBP facturas que subreportaban el costo del equipo comprado a un fabricante-ensamblador en China y, de forma reiterada, se omitió incluir el costo de las tablets incorporadas al equipo empacado al declarar el valor total ante la aduana. El caso surgió de una demanda qui tam presentada por el exvicepresidente de cadena de suministro, quien recibirá 420,000 dólares de la recuperación.
- El valor en aduana debe incluir TODOS los componentes del bien empacado: accesorios, tablets, software embebido o piezas 'de regalo' que viajan dentro de la misma caja suman a la base gravable.
- Una sola factura por embarque no basta: concilie el precio realmente pagado contra el valor declarado antes de transmitir el pedimento o el CBP Form 7501.
- El riesgo interno es real: un empleado con acceso a la contabilidad y a las declaraciones puede activar una demanda qui tam; documente y corrija desviaciones cuando se detecten.
- La subvaluación (undervaluation) es hoy foco explícito de FCA, no solo el contrabando o el transbordo; el valor mal declarado genera responsabilidad civil por triple daño más multas.
- Ante un hallazgo de omisión de valor, evalúe una autodisclosure (prior disclosure) antes de que un tercero denuncie: reduce exposición frente al escenario de qui tam.