International Vitamin Corporation (IVC), importador y fabricante de vitaminas y suplementos de marca privada con sede en California
Que ocurrio
IVC importa ingredientes y vitaminas a granel desde China para marcas propias de cadenas como Walmart, Walgreens, GNC, Sam's Club y Costco. La empresa admitió que entre 2015 y 2019 usó clasificaciones del HTS con tasa cero (libres de arancel) para 32 productos que, correctamente clasificados, sí causaban derechos. El caso arrancó con una denuncia qui tam (False Claims Act) de un exanalista financiero, que recibió un premio de 4.5 millones de dólares. El United States llegó a un acuerdo civil aprobado por la jueza Mary Kay Vyskocil por 22,865,055 dólares.
Que salio mal
IVC entregó a su agente aduanal información de clasificación arancelaria errónea, y el agente la usó en los pedimentos de entrada (Form 7501) ante CBP. Un consultor externo contratado en 2018 informó a IVC que estaba clasificando mal los productos cubiertos; aun así, la empresa no implementó la clasificación correcta durante más de nueve meses y nunca remitió los derechos que había dejado de pagar. Existían resoluciones previas de CBP sobre la clasificación correcta de ese tipo de producto.
- El importador es el responsable legal de la clasificación que declara su agente aduanal: entregar un HTS erróneo no traslada la responsabilidad, la concentra en quien importa.
- Cuando un consultor, auditoría o dictamen interno detecta una clasificación incorrecta, active de inmediato la corrección y el pago de diferencias; el tiempo entre 'saber' y 'actuar' es lo que convierte un error en conducta sancionable.
- Revise si CBP ya emitió rulings sobre su tipo de producto antes de asignar una fracción con tasa cero; una clasificación 'libre de arancel' contradicha por una resolución existente es señal de alto riesgo.
- Corregir a futuro no basta: sin remitir los derechos históricos subpagados, la exposición bajo el False Claims Act permanece, con daños triplicados y penalidades por cada entrada.
- El riesgo interno es real: un exempleado con acceso a la contabilidad y a los dictámenes puede activar una demanda qui tam con premio millonario para el denunciante.