Ceratizit USA LLC (distribuidor de productos de carburo de tungsteno con sede en Charlotte, Carolina del Norte)
Que ocurrio
El Departamento de Justicia de EE.UU. resolvió un caso bajo la False Claims Act contra un distribuidor de carburo de tungsteno usado para herramientas de corte. La compañía acordó pagar 54.4 millones de dólares por declarar que sus barras de carburo de tungsteno se fabricaban en Taiwán cuando sabía que se producían en China, y transbordaba la mercancía por Taiwán antes de enviarla a Estados Unidos para evitar los aranceles de la Sección 301 aplicables a bienes de origen chino. Además, el gobierno alegó que clasificó de forma incorrecta los productos en la documentación de importación para reducir los derechos adeudados, y que no marcó debidamente el país de origen ni pagó los derechos de marcado correspondientes.
Que salio mal
El transbordo por un tercer país no cambia el origen de un producto salvo que exista una transformación sustancial. De agosto de 2020 a marzo de 2024 la empresa importó carburo de tungsteno de origen chino que había sido transbordado; el transbordo por un país intermediario sin procesamiento significativo no protege al importador de sus obligaciones arancelarias. El caso surgió de una demanda qui tam presentada por un denunciante, Mark Stover.
- El transbordo no otorga origen: sin transformación sustancial en el tercer país, la mercancía sigue siendo de origen chino y arrastra los aranceles de la Sección 301.
- Documente y conserve pruebas de fabricación real (planos, órdenes de producción, certificados) que sustenten el país de origen declarado; los esquemas de transbordo son difíciles de detectar sin información interna.
- La clasificación HTSUS y el marcado de país de origen se auditan en conjunto: un error deliberado en cualquiera de ellos activa derechos de marcado y penalidades.
- Un solo denunciante puede destapar todo el esquema: el relator recibió cerca de 9.75 millones de dólares, incentivo directo a que empleados o competidores reporten.
- El acuerdo civil no cierra el expediente: el DOJ reservó expresamente el derecho de perseguir cargos penales contra la empresa o individuos.