Barco Uniforms Inc. y sus proveedores (Kenny Chan, David Chan y empresas que controlan), San Francisco / California; proveedor de uniformes para restaurantes y sector salud
Que ocurrio
El Departamento de Justicia de EE. UU. intervino y presentó una demanda bajo la Ley de Reclamaciones Falsas (FCA) alegando que la empresa y sus proveedores subvaluaron prendas importadas desde China mediante un esquema de doble facturación: un juego de facturas con precios reales y otro, con valores reducidos, presentado a CBP en los pedimentos de entrada (Formulario 7501). El caso se originó en una demanda qui tam presentada en 2016 por Toni Lee, exdirectora de comercialización de producto de la empresa, y avanzó tras años de investigación con requerimientos civiles (CID).
Que salio mal
Según la demanda del gobierno, la subvaluación permitió a la empresa cotizar por debajo de sus competidores mientras los proveedores retenían los aranceles que legalmente correspondían a CBP. El gobierno alega que la subdeclaración continuó incluso después de que un auditor externo advirtiera sobre los riesgos y recomendara 'volver a revisar' los cálculos de aranceles. La demanda también sostiene que se realizaron acciones para encubrir la conducta tras los CID de 2018, como cambiar el nombre de las importadoras y omitir el nombre de la empresa en los pedimentos.
- El valor en aduana debe reflejar el precio realmente pagado o por pagar: una factura comercial fiel es el soporte obligatorio de cada declaración a CBP; dos juegos de facturas para la misma operación es la señal clásica de subvaluación.
- Cuando un auditor o consultor documenta un riesgo por escrito, ignorar la recomendación puede reinterpretarse como 'conocimiento' bajo la FCA, con daños triplicados más una penalidad civil por cada declaración falsa.
- El importador de registro responde por la conducta de su cadena de suministro: pactar un precio 'posible solo alterando el costo de aranceles' expone a comprador y proveedor por igual.
- Cambiar razones sociales u omitir el nombre real en el pedimento tras recibir requerimientos oficiales agrava la exposición y puede sustentar alegatos de encubrimiento.
- Un solo empleado con acceso a los precios reales y a los pedimentos puede activar una demanda qui tam que reciba un porcentaje de la recuperación; el cumplimiento interno y los canales de denuncia son la primera línea de defensa.