CWD Holdings LLC, que opera como Centric Parts (distribuidor de frenos y chasis para vehículos ligeros y camiones con sede en Carson, California)
Que ocurrio
CWD Holdings, que hace negocios como Centric Parts, acordó pagar US$8 millones para resolver alegaciones de violación de la False Claims Act por evadir aranceles sobre autopartes importadas. La clave fue la clasificación: las balatas sin montar entran sin arancel, pero las balatas montadas sobre una placa metálica causan un arancel de 2.5%. La compañía declaró ante CBP sus balatas como 'sin montar' cuando en realidad importaba juegos de balatas montadas.
Que salio mal
En el formulario 7501 (Entry Summary) CWD clasificó de forma rutinaria balatas montadas como 'sin montar', requiriendo pago de cero arancel, cuando correspondía el 2.5% sobre balatas montadas a una placa de respaldo metálica. La conducta abarcó de 2007 a 2017; además, la empresa no reportó el error después para evitar pagar los aranceles adeudados y las sanciones. El caso surgió de dos demandas qui tam presentadas por exempleados.
- La clasificación arancelaria depende del estado físico exacto de la mercancía: 'montado' vs. 'sin montar' puede ser la diferencia entre 0% y arancel pagadero. Verifique la fracción contra el producto real, no contra la descripción comercial.
- Un error de clasificación detectado y no corregido se convierte en conducta 'a sabiendas' bajo la False Claims Act, con daños triples: la omisión de la enmienda posterior fue parte central de la alegación.
- La documentación en el Entry Summary (7501 / pedimento equivalente) es la prueba que la autoridad revisa; una fracción mal declarada deja rastro en cada operación durante años.
- El riesgo interno es real: dos exempleados activaron el caso como denunciantes; la cultura de cumplimiento y los canales internos reducen la exposición qui tam.
- Haga auditorías periódicas de clasificación de su catálogo, especialmente en partes con ensambles menores (placas, soportes, montajes) donde un paso de manufactura cambia la fracción.