Harman International Industries, Inc. (fabricante de audio con marcas Harman Kardon, JBL y Mark Levinson, filial de Samsung)
Que ocurrio
La empresa acordó pagar 11.8 millones de dólares para resolver alegaciones bajo la Ley de Reclamaciones Falsas (FCA) y otros estatutos por evadir cuotas antidumping y compensatorias (AD/CVD) sobre mercancía de aluminio extruido procedente de China. La conducta cubierta abarca del 1 de junio de 2011 al 31 de marzo de 2023: importó disipadores de calor que contenían aluminio extruido de China sin pagar las cuotas AD/CVD requeridas. El caso surgió de una demanda qui tam presentada por un exempleado de cumplimiento aduanero.
Que salio mal
El producto —disipadores de calor, un componente térmico común en electrónica— contenía aluminio extruido sujeto a cuotas AD/CVD significativas que no se declararon ni pagaron. Según el gobierno, al ser confrontada por su omisión de pagar las cuotas, la empresa ocultó y decidió no revelar su evasión consciente a las autoridades. La información granular provino de un empleado con el puesto de especialista en cumplimiento aduanero y costos logísticos, que recibió 2.3 millones de dólares como recompensa de denunciante.
- La clasificación arancelaria debe revisar la composición del producto, no solo su función: un componente terminado puede arrastrar cuotas AD/CVD por el insumo (aluminio extruido) que incorpora.
- La ventana de exposición es larga: la conducta se remonta a más de una década, por lo que un error no corregido acumula riesgo retroactivo año tras año.
- Ocultar la omisión tras ser confrontado agrava la posición: la no revelación voluntaria eleva el caso de error administrativo a evasión consciente bajo la FCA.
- El riesgo nace adentro: quien conoce el esquema suele ser personal de cumplimiento, logística o excolaboradores, con incentivo económico vía qui tam.
- Documente y reevalúe periódicamente el origen y la composición de insumos de proveedores asiáticos sujetos a órdenes AD/CVD vigentes.