Perfectus Aluminum Inc., Perfectus Aluminum Acquisitions LLC y cuatro empresas de almacenaje afiliadas (California, EE.UU.)
Que ocurrio
El Departamento de Justicia de EE.UU. anunció un acuerdo por 549.5 millones de dólares para resolver alegaciones bajo la Ley de Reclamaciones Falsas (FCA) de que las empresas evadieron cuotas antidumping y compensatorias sobre extrusiones de aluminio importadas de China. Según la acusación, entre 2011 y 2014 importaron más de 2.2 millones de extrusiones de aluminio desde China y las presentaron ante la aduana como 'tarimas' (pallets) terminadas, mercancía no sujeta a las cuotas.
Que salio mal
Las 'tarimas' eran extrusiones de aluminio soldadas por puntos para aparentar producto funcional; el gobierno sostuvo que no existían clientes para esas tarimas y que ninguna se vendió. La tasa compensatoria aplicable era de 374.15% sobre más de 880 millones de dólares de aluminio extruido, lo que privó al fisco de más de 3,000 millones en cuotas. La conducta ya había derivado en una condena penal de jurado en 2021 y una orden de restitución de aproximadamente 1,836 millones de dólares.
- La descripción y clasificación de la mercancía en el Entry Summary (Form 7501) debe reflejar el producto real, no una forma física fabricada para esquivar una cuota; alterar la apariencia no cambia la fracción.
- La evasión de cuotas antidumping/compensatorias se persigue por doble vía: condena penal y, en paralelo, la FCA con daños triplicados; un caso cerrado en lo penal puede seguir generando exposición civil millonaria años después.
- La ausencia de un comprador real y de ventas delata la operación: documente demanda comercial genuina y trazabilidad de cada SKU para sostener la declaración.
- Los relatores (whistleblowers) internos y competidores activan estas investigaciones; aquí recibirán 17.5% de lo recuperado por CBP, un incentivo directo a denunciar prácticas de evasión.
- Verifique si su producto cae bajo una orden AD/CVD antes de importar: una tasa de triple dígito convierte un ahorro aparente en un pasivo que puede superar el valor de la empresa.