Everlight Electronics Co., Ltd. (fabricante taiwanés de LED que cotiza en bolsa) y su filial Everlight Americas, Inc. (Texas, EE.UU.)
Que ocurrio
El Departamento de Justicia de EE.UU. anunció un acuerdo por US$5.15 millones con Everlight Electronics y su filial texana Everlight Americas para resolver señalamientos bajo la False Claims Act, el derecho común y la Tariff Act de 1930 por falta de pago de aranceles sobre LED importados desde China. Las autoridades señalaron que, de julio de 2018 a enero de 2022, la empresa declaró como origen Taiwán mercancía fabricada en China que solo había transitado por Taiwán, evadiendo aranceles de la Sección 301. El caso se originó en una demanda qui tam presentada por un exempleado, Tao Wang, quien recibirá US$876,146, cerca del 17% de la recuperación.
Que salio mal
La trazabilidad real del producto no coincidía con el país declarado: la mercancía se fabricó en China y solo se reexpidió desde Taiwán, de modo que el 'origen Taiwán' declarado a CBP no reflejaba una transformación sustancial. Un segundo periodo del acuerdo alcanzó la falta de segregación de componentes de origen chino durante la manufactura, exponiendo controles internos insuficientes sobre la cadena. La denuncia interna de un exempleado activó el expediente.
- Verificar que el país de origen declarado refleje transformación sustancial real, no solo la última escala o el punto de reexpedición de la carga.
- Documentar la trazabilidad de componentes de origen chino y segregarlos en manufactura; comingling de insumos puede desencadenar responsabilidad por falsa declaración.
- Un acuerdo o corrección ante CBP no cierra la puerta a la vía de la False Claims Act, que aplica daños triplicados sobre los aranceles evadidos.
- Las denuncias qui tam de empleados y exempleados son una fuente creciente de casos: un programa de cumplimiento con canales internos puede detectar el problema antes que el relator.
- Los aranceles de la Sección 301 sobre mercancía china se recaen sobre el importador de registro; validar origen es defensa, no trámite.