Sinoboom North America, LLC (importador de plataformas de elevación/equipo de acceso móvil, EE.UU.), con ensamble a través de su afiliada Sinoboom Poland Sp. z o.o.
Que ocurrio
CBP determinó, bajo el caso EAPA 7907, que la empresa importó equipo de acceso móvil (MAE) elaborado con numerosos subensambles de origen chino y lo ingresó a EE.UU. declarado únicamente como producto de Polonia, sin revelar China como país de origen. La aduana realizó una verificación en sitio en la planta de Polonia y concluyó que ahí solo se hacían operaciones de ensamble y pruebas con componentes y subensambles fabricados en China.
Que salio mal
La declaración de origen se basó en dónde se ensambló el equipo (Polonia) y no en dónde se fabricaron los subensambles (China). Para las órdenes AD/CVD A-570-139 y C-570-140, un ensamble menor en un tercer país no transforma el origen del producto; el ingreso declarado como polaco quedó tipificado como evasión. La empresa argumentó que los aranceles debían aplicarse, cuando mucho, solo a los subensambles chinos y no a la máquina terminada, pero ese criterio no prosperó bajo EAPA.
- El origen para fines AD/CVD sigue al componente determinante (los subensambles), no al país del ensamble final: mapee cada subensamble a su país real antes de declarar.
- El 'ensamble menor' o de prueba en un tercer país no rompe la cadena de origen chino; valide si la operación constituye transformación sustancial documentada, no solo armado.
- Una verificación en sitio de la aduana en la planta extranjera puede contrastar capacidad instalada, facturas de compra y procesos reales contra lo declarado: tenga trazabilidad de compras y producción lista.
- La determinación afirmativa suspende la liquidación de todas las entradas cubiertas y no excluye penas civiles ni investigaciones penales adicionales: el pasivo retroactivo puede superar el valor de la mercancía.
- Que una afiliada 'manufacture' en un tercer país no basta como defensa: conserve pruebas del valor agregado real por país y del proceso productivo por etapa.