Ya no basta con tener el pedimento en regla: ahora hay que demostrar que la operación existió de verdad y que la empresa tiene la infraestructura para realizarla. La agencia aduanal está obligada a integrar un expediente de cada cliente con datos de contacto, fotografías del lugar donde opera y documentos que acrediten la posesión legal del inmueble y los activos. La autoridad puede vincular la validez de una operación a esa prueba física de infraestructura, nómina y activos. Si no se acredita la materialidad, la operación queda expuesta a cuestionamiento.
- Reúna y mantenga actualizados: comprobante de domicilio, fotografías de sus instalaciones y documentos que prueben la posesión legal del local y de sus activos.
- Entregue a su agencia aduanal la documentación que soporte cada operación (facturas, pagos, contratos, transporte) para integrar su expediente.
- Conserve evidencia de nómina y capacidad operativa que demuestre que su empresa puede ejecutar realmente las operaciones que declara.
- Coordine áreas de compras, contabilidad, tráfico y comercio exterior para que los datos coincidan entre sí y con lo declarado ante la aduana.
A quien aplica
Importadores y exportadores con o sin programa IMMEX y las agencias aduanales que operan por su cuenta.